成为海关AEO认证企业，你准备好了吗？——海关企业认证标准自查攻略
作者：贾小宁 宁静 2020-04-16摘要
对于进出口企业小伙伴们来说，“AEO”，“认证企业”，“海关认证”这样的词语越来越耳熟能详。成为认证企业利好多多，对此，很多企业小伙伴既跃跃欲试又充满困惑。那么：
你真的了解海关认证企业标准吗？
在申请认证前需要注意什么？
如何根据海关认证企业标准对自身状况进行自查和评估？
如何申请海关认证企业？
本期文章围绕以上问题展开，欢迎有兴趣的小伙伴围观。
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一、你了解海关认证企业标准吗？
（一）基本概念
AEO，是Authorized Economic Operator的简称，即“经认证的经营者”。
认证企业，是中国海关经认证的经营者（AEO），分为高级认证企业和一般认证企业。
海关认证企业标准，是中国海关据之对企业是否可以成为认证企业进行评估的参照标准。
1.海关认证企业标准分为高级认证企业标准和一般认证企业标准。每类标准均包括通用认证标准和单项认证标准。
2.认证企业应当同时符合通用认证标准和与其实际情况相符的相应经营类别的单项认证标准。
目前单项认证标准主要有：进出口收发货人、报关企业、外贸综合服务企业、跨境电子商务平台企业、进出境快件运营人。其中，跨境电子商务平台企业、进出境快件运营人的单项认证标准将于今年3月1日起施行。
（二）一表帮你梳理海关认证企业标准框架
以进出口收发货人通用标准为例，我们帮你梳理下海关认证企业标准基本框架。
进出口收发货人认证标准包括内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全四大类。其中每大类下有不同组成部分，每部分下设单一标准项（用1、2、3等表示），有些单一标准项下还设有分项标准（用（1）、（2）、（3）等表示）。见表1。
表1 进出口收发货人海关认证企业标准基本框架
内部控制 | 财务状况 | 守法规范 | 贸易安全 | ||||
组织机构控制 | 1.海关业务培训；2.内部组织架构 | 财务状况 | 12.会计信息； 13.综合财务状况 （具体标准见海关总署公告2019年46号） | 遵守法律法规 | 14.人员守法； 15.企业守法 | 场所安全控制措施 | 23.场所安全 |
进出口业务控制 | 3.单证控制；4.单证保管；5.进出口活动 | 进出口业务规范 | 16.注册信息；17.进出口记录；18.申报规范；19.传输规范；20.税款缴纳 | 进入安全控制措施 | 24.进入安全 | ||
内部审计制度 | 6.内审制度；7.质量管理；8.改进机制 | 海关管理要求 | 21.管理要求； | 人员安全控制措施 | 25.人员安全 | ||
信息系统控制 | 9.信息系统；10.数据管理；11.信息安全 | 外部信用 | 22.外部信用 | 商业伙伴安全控制措施 | 26.商业伙伴安全 | ||
货物安全控制措施 | 27.货物、物品安全 | ||||||
集装箱安全控制措施 | 28.集装箱安全 | ||||||
运输工具安全控制措施 | 29.运输工具安全 | ||||||
危机管理控制措施 | 30.危机管理；31.安全培训 | ||||||
需要注意：
1.不少单项标准（用1、2、3等表示）项下设有分项标准（1）、（2）、（3）等，鉴于这里只是为了理顺基本框架，具体的分项标准没有列出。
2.标黄处 “31．安全培训”，是针对高级认证企业的要求。
二、你知道高级认证与一般认证企业标准有啥不同？
在了解了认证标准基本框架后，我们进一步来看高级认证与一般认证标准的比较。表2、表3均以进出口收发货人为例。
从通用标准看
通用标准
| 内部控制 | 财务状况 | 守法规范 | 贸易安全 |
高级管理人员参加海关法律等规定的内部培训频次不同 | 高级认证企业的具体指标要求高于一般认证企业。具体见财务类状况指标认定标准（海关总署公告2019年46号）
| 高级认证企业的违法违规行为的回溯时限、次数、百分比等指标要求更严
| 对未经许可进入、身份不明的人员能够识别并加以处置 | |
要求业务、财务、贸易安全、内审等岗位职责分工明确并有效落实 | 有责任进行应急处置，降低因之对企业进出口活动的影响；有责任及时向海关报告 | |||
要求建立进出口活动的流程管理制度 | 安全培训：内部培训机制及落实；定期对相关风险的教育与培训；定期危机管理的培训及模拟演练 |
从单项标准看
单项标准
| 内部控制 | 财务状况 | 守法规范 | 贸易安全 |
进出口业务管理流程设置合理、完备，涉及的货物流、单证流、信息流能够得到有效控制 | 高级认证企业的具体指标计算要求高于一般认证企业。具体见财务类状况指标认定标准
| 违法次数、数额、比例等指标较一般认证企业更严格
| 承担更多场所安全控制责任：照明、视频监管、仓储区域 | |
质量管理的内部审计控制要求，主要涉及特殊物品、产品、食品的内部控制体系以及风险管控处置能力等 | 承担更多商业伙伴安全责任：对商业伙伴安全的全面评估、监控检查 | |||
对企业信息系统功能要求更高。要求在客户管理、合同、财务、关务、物流等方面具备可记录、可追溯、可查询、可分析、可预警等功能并有效运行 | 集装箱安全控制措施要求更多：集装箱封条、集装箱存储 | |||
数据管理：进出口活动主要环节在系统中实现流程检索、跟踪，数据存储要求等 | 承担更多运输工具安全控制措施责任：运输工具存储、司机身份核实 |
表2、表3中填充颜色的内容是高级认证企业特有的指标。
三、申请认证之前，你需要知道什么？
（一）享惠奖励与责任承担是一体两面的事，光鲜背后常是不为人知的付出。
由表2、表3可以看出，相比一般认证企业，虽然高级认证企业享受更大更多的海关政策优惠，但相应的，其认证标准的门槛也更多、要求也更高。这很合理，符合事物规律，也体现了贯穿于海关通关改革中的“放得开、管得住”的理念。
（二）认证标准考量的是企业管理和运营的基本功，无法毕其功于一役。
海关认证企业标准虽然是从海关管理角度的标准细化，但仔细研究会发现，其核心仍然离不开“合规”两个字。可以看出，认证标准覆盖了企业管理和运营的方方面面，某种程度上，是合规管理在海关业务上的体现。这就需要企业平时在合规管理和基础建设上扎实累积，包括顶层设计、基础设施（硬件、软件系统等）、人员管理、培训投入等方面，非一朝一夕可以速成，更无法毕其功于一役。
（三）“想不想”与“能不能”，需要你有自知之明且量力而行。
“想不想”是主观意愿，而“能不能”则是客观实际。心动之余，更需要对照标准，逐一地自查和评估，对自己的现状有个客观认识。关于如何自查，可以参考以下思路：
首先，按照以下标准逐一自查和评估
1）海关认证企业标准
2）海关认证企业标准指南
3）海关认证企业标准财务指南
再根据自查情况，考量是否同时具备以下三个条件
1）无不达标项
2）单一标准的基本达标项没有超过3项的情形
3）认证标准总分大于等于95分
最后，基于自查和评估结果，问自己以下问题
--差距在哪里？
--以现有状况，差距可以弥补吗？
--为了弥补差距，需要付出多少资源成本？
--你能够承担以及愿意承担吗？
四、如何申请海关认证企业？
如果“能不能”、“想不想”都是肯定回答，才涉及到如何申请的问题。
这部分简单介绍下海关企业认证办理流程。
1.进入中国电子口岸“关企合作平台”模块，“企业认证管理”模块，选择“企业认证申请”内容。
2.填写《适用认证企业管理申请书》，该系统页面内容即《适用认证企业管理申请书》内容。
3.系统提交。信息填写完成后，点击“申报”按钮。
4.注册地海关审核。材料齐全、填写完整、规范的，海关予以接受并制发《适用企业认证管理申请书回执》，并通过信用系统将申请提交直属海关企业管理部门。
5.直属海关审核并组织开展认证作业。
6.直属海关认为适用认证企业管理的，海关制发《认证企业证书》；不予适用认证企业管理的，海关制发《不予适用认证企业管理决定书》。
小贴士
1. 申请认证前，请先自我审视和自我评估。先回答“能不能”，再谈“要不要”，否则虽然满腔热情，可能现实骨感。另外，也可以最大限度减少奔波，有效提高成功率。
2. 善用监管部门的服务。比如，自我评估符合条件的情况下，可以先向注册地海关申请信用培育，积极参与海关组织的培育宣讲会或是精准培育等。
