2023年6月10日，以“中国特色现代资本市场法治建设”为主题的首届中国资本市场法治论坛在上海召开。本次论坛由华东政法大学、上海证券报社主办，上海市法学会、上海金融法院、北京金融法院、中国人民大学法学院联合主办，华东政法大学国际金融法律学院、上海证券报社上证研究院承办，锦天城对论坛的顺利筹办作了支持。超过500名来自司法部门、证券监管部门、高校、上市公司、市场机构等各界专业人士齐聚一堂，围绕资本市场法治思维、法律对策、司法实践等角度，交流过往经验，共话未来发展。第十三届全国人大财经委副主任刘新华，最高院审判委员会副部级专职委员刘贵祥，全国政协常委、上海市政协原副主席周汉民，证监会首席律师焦津洪，华东政法大学校长叶青，上海证券报社党委书记、董事长叶国标，上海金融法院院长赵红，北京金融法院院长蔡慧永等领导参会发言。锦天城多名高级合伙人出席了论坛，顾功耘主任、高级合伙人李和金律师在论坛上作了演讲。

顾功耘主任围绕完善上市公司监督机制，针对公司法引入审计委员会带来的法理困惑和制度风险，结合美国、日本、韩国等地的公司法监督机制模式和规则，对设立审计委员会提出五点建议：第一，明确审计委员会与董事会的关系，在进行决策时，审计委员会与董事会是一体的，但在行使监督职能时，审计委员会完全独立于董事会。第二，审计委员会委员的选任，不能由董事会选任，应由股东会直接选任。第三，针对股份公司审计委员会的“独立董事应过半数”条款，建议审计委员会应全部由独立董事构成，以保障监督效果。第四，审议委员会职权应进一步细化，其所做的监督类决议事项，董事会不得再决议，但决策管理类决议事项，应提交董事会最后决议。第五，在上市公司中应逐步统一采用审计委员会监督模式，防止审计委员与监事会二选一的模式可能导致的制度成本。

李和金律师从法律的基本特质出发，提出“良法”首先需要具备稳定性的特征，“再结合资本市场强调可预期的特性，‘良法善治’于资本市场的体现，就是要形成一个稳定的预期。”对于“迈进全面注册制时代，法治护航上市公司高质量之路如何走深走实、行稳致远？”的问题，李律师指出，全面注册制在推动实现市场“可预期”的方向上取得了很大的进步，“全面注册制下，法律的供给、执行和服务等，皆为市场提供了一个相对稳定的预期，从而助力上市公司实现高质量发展。”

论坛专门设置了关于中介机构的圆桌讨论。有专家提出，科学设置中介机构责任还有许多细节需要明确。对中介机构事后追责的机制，也要由中介机构在市场中实际的功能和定位来认定。要进一步界定证券市场中介机构职责，厘清边界，做到权责利相适应、过罚相当。要平衡好投资者保护和中介机构发展的关系。

站在全面注册制的大背景下，锦天城作为专业中介服务机构，在为企业做好制度梳理并提供专业法律服务的同时，也将继续为法治建设护航上市公司质量提升积极建言献策，贡献力量。